|
Pensioensparen voor particulieren
Bereid uw pensioen voor door gebruik te maken van de bestaande fiscale voordelen.
Er zijn twee formules voor individueel pensioensparen:
- De pensioensparen met maximale jaarlijkse storting van 910 euro
- Het lange-termijn sparen, waarvan het plafond wordt vastgelegd op 2200 euro
Het pensioensparen is belangrijk om met een minimum aan inspanning aanzienlijke extra inkomen te verwerven als u uw pensioen bereikt. Iedereen moet vroeg of laat denken aan de toekomst, en hoe zij of haar het best een kapitaal opbouwt met de beste gunstigste fiscale voorwaarden.
Naast het voordeel van een pensioenkapitaalopbouw, ontvangt u ook jaarlijks een 30% belastingsvoordeel op het gespaarde bedrag.
Het maximale aftrekbare bedrag is op dit moment 910 euro (aanslagjaar 2013, inkomsten van 2012), dat een belastingvermindering van 273 euro (910 x 30%) vertegenwoordigt. Te vermenigvuldigen, indien van toepassing, met 2, omdat de twee echtgenoten afzonderlijk het maximaal jaarlijks spaarbare bedrag van 910 euro in hun belastingen aangeven.
Als u kiest voor langetermijnsparen, dan is het maximale aftrekbare bedrag momenteel 2.200 (aanslagjaar 2013, inkomsten van 2012), wat een belastingvermindering van 660 euro (2.200 x 30%) opbrengt. Hier ook maal 2!
Als individu kan u dus een fiscaal voordeel van maximaal EUR 933 genieten in 2012!
Pensioensparen voor zelfstandigen
In 2012 kan u 8,17% van uw netto belastbaar beroepsinkomen ingeven, met een maximum van 2962,88 euro.
Het VAPZ (Vrij Aanvullend Pensioen Zelfstandigen) is combineerbaar met pensioensparen (jaarlijks 910 euro) en het lange-termijn sparen van 2.200 euro en de EIP groepsverzekering (ten opzichte van de 80%-regel).
In de nieuwe regeringsovereenkomst van Di Rupo, zijn er bepaalde maatregelen die mensen langer aan het werk houden. Meer dan ooit is er nu het nut van een aanvullend pensioen op te bouwen!
Heb je een idee van wat uw legaal pensioen zal zijn ?
Het antwoord is simpel, tot op heden, meer dan 90% van de zelfstandigen hebben een pensioen minder dan 900 euro per maand! Dit is uiteraard niet voldoende om uw huidige levensstandaard te behouden ... en wie weet wat de toekomst in petto heeft? Blijven zelfstandigen gerechtigd op dit minimumpensioen of zullen ze niets krijgen ?
Bestaat er een oplossing voor? Draag uw eigen pensioen!
Via bijdragen aan uw eigen pensioensparen via een vrij aanvullend pensioen sparen voor zelfstandigen, bouw je een kapitaal op terwijl u geniet van fiscale voordelen hieraan verbonden. Premies die u betaalt zijn fiscaal aftrekbaar en het uiteindelijke bedrag zal weinig worden belast op het moment dat je het bedrag na je pensionering nodig hebt.
- Betalingen die je als een natuurlijke persoon doet zijn trouwens aftrekbaar als beroepskosten binnen de wettelijke limiet. Uw totale belastingvoordeel zal variëren afhankelijk van uw marginale belastingtarief, maar in alle gevallen win je.
- Betalingen voor je pensioen komen in aanmerking voor een vermindering van uw sociale zekerheidsbijdrage
- U ontvangt een fiscaal voordeel aan het eind.
Vrij Aanvullend Pensioen voor wie?
Het vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen richt zich op alle zelfstandigen (hoofd- of bijberoep) die ten minste de minimale sociale bijdrage betaalt voor een zelfstandige in hoofdberoep.
Vrij Aanvullend Pensioen, wanneer?
Hoe eerder u begint hoe beter, zo houdt u meer kapitaal over na uw pensioen.
Vrij Aanvullend Pensioen, hoeveel?
Voor 2012 is het maximumbedrag vastgesteld op 8,17% van uw inkomen (basis voor de berekening van de sociale bijdragen), met een absoluut maximum van 2.962,88 euro. Voor de sociale VAPZ, is het plafond vastgesteld op 9,4% met een maximum van 3408,94 euro.
Vrij Aanvullend Pensioen, profiteren?
Extra pensioensparen biedt vele voordelen:
- 100% gewaarborgd kapitaal
- Een minimale gegarandeerde rentevoet + Een mogelijke aanvullende winstdeling
- Geen verzekeringsbelasting van 1,10%
- Betalingen zijn aftrekbaar als beroepskosten
- Premies worden afgetrokken van het inkomen, dus je betaalt minder sociale bijdragen
- Een gunstigere fiscale heffing als u het bedrag opneemt na uw pensioenleeftijd
Waarom niet het gewone traditionele pensioensparen?
- Vergeleken met de traditionele pensioensparen bidet het Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen meer fiscale voordelen. Betaalde premies bieden een fiscaal voordeel voor de marginale belastingtarief tot 50% + lokale belastingen.
- Premies voor langetermijnsparen of klassiek pensioensparen zorgen voor een fiscaal voordeel van 30% + lokale belastingen.
- Daarnaast hebben premies voor langetermijnsparen en het pensioensparen klassieke geen invloed op de sociale bijdragen.
- Maximaal profiteren? Combineer de twee!
De maximale bijdragen die je kan starten voor 2012:
VAPZ: 2962,88 EUR
sociale VAPZ: 3408,94 EUR
Lange-termijnsparen: 2.200,00 EUR
Traditionele pensioensparen: 910,00 EUR
Pensioensparen voor de KMO
De individuele pensioentoezegging (EIP) is levensverzekering die een kapitaal voorziet op het moment van pensionering en / of in het geval van voortijdig overlijden. De premies voor dit individuele pensioensparen worden betaald door het bedrijf en zijn fiscaal aftrekbaar.
Het belangrijkste voordeel van de individuele pensioentoezegging is dat er individualisering mogelijk is voor elk van de partners. In tegenstelling tot de groepsverzekering, waar de pensioenregeling uniform is voor iedereen.
Een individueel pensioen op maat
Een individueel pensioentoezegging is strikt individueel, op maat van de specifieke zakelijke en persoonlijke behoeften van de zaakvoerder(s).
Zo zijn er verschillende garanties:
- Een aanvullend pensioen is voor 100% gefinancierd door het bedrijf.
- De premies worden berekend op basis van de 80%-regel. De regel schrijft voor dat 80% van de totale som van de wettelijke pensioenen de 80% van de normale jaarlijkse bruto vergoeding voor de zaakvoerder niet mag overschrijden
- Kapitaal in geval van overlijden (als de zaakvoerder sterft voor zijn pensioen) of overlijden door een ongeval, dan krijgen de erfgenamen (begunstigden) het vooropgestelde kapitaal.
- Terugbetaling van de premies door de financiële instelling bij volledige of gedeeltelijke arbeidsongeschiktheid
- Vervangingsinkomen in geval van arbeidsongeschiktheid (in overeenstemming met de 100%-regel)
De structuur van de individuele pensioentoezegging is als volgt:
Verzekeringnemer: het bedrijf
Verzekerde: zaakvoerder
Begunstigde in geval van leven: de zaakvoerder
Begunstigde (n) in het geval van overlijden : persoon aangeduid door de zaakvoerder
Bronnen
|
